برنارد لوئیس میداف، متولد ۲۹ آوریل ۱۹۳۸ در برونکس، نیویورک، یک کلاهبردار مالی آمریکایی بود که در نهایت به اجرای بزرگترین طرح پانزی در تاریخ آمریکا شناخته شد.
میداف پس از اخذ مدرک کارشناسی در حسابداری از دانشگاه نیویورک در سال ۱۹۶۰، کار خود را در یک شرکت حسابداری آغاز کرد. در سال ۱۹۶۰، او شرکت خود را با نام Bernard L. Madoff Investment Securities LLC در وال استریت تأسیس کرد و به مدت چندین دهه به عنوان یک بروکر و معامله گر در بازار بورس فعالیت کرد.
در دهه ۱۹۹۰، میداف شروع به اجرای یک طرح پانزی بزرگ کرد که در آن سرمایه های جدید سرمایه گذاران را برای پرداخت بازده به سرمایه گذاران قبلی استفاده می کرد. این طرح کلاهبرداری در نهایت در سال ۲۰۰۸ فاش شد و منجر به محکومیت میداف به ۱۵۰ سال حبس در سال ۲۰۰۹ شد. او در زندان فدرال مدیکال سنتر، بوتنر در کارولینای شمالی در سن ۸۲ سالگی در سال ۲۰۲۱ فوت کرد.
میداف چگونه توانست طرح پانزی خود را به مدت چندین دهه پنهان نگه دارد؟
دلایل موفقیت برنارد میداف در پیشبرد برنامه هایش را از چند جهت می توان مورد بررسی قرارداد. برنارد میداف توانست چنین کلاهبرداری بزرگی را انجام دهد. میداف توانست طرح پانزی خود را به مدت چندین دهه پنهان نگه دارد از چند طریق:
- میداف با ارائه بازده های ثابت و مطمئن به سرمایه گذاران، اعتماد آنها را جلب کرد. او به آنها وعده می داد که بازده های بسیار بالایی به آنها خواهد داد، بدون توضیح جزئیات چگونگی انجام این امر. این باعث شد سرمایه گذاران به او اعتماد کنند.
- میداف یک طرح پانزی بسیار پیچیده و مقیاس بزرگ را ایجاد کرده بود که شامل هزاران سرمایه گذار و حجم انبوهی از وجوه نقد بود. این مقیاس بزرگ و پیچیدگی طرح، شناسایی و اثبات تقلب را بسیار دشوار می کرد.
- نهادهای نظارتی و قانونی نتوانستند به موقع تقلب او را شناسایی و متوقف کنند. این نقصان در نظارت به استمرار طرح پانزی میداف کمک کرد.
- میداف ارتباطات گسترده ای با افراد نفوذی در جامعه یهودیان آمریکایی داشت. این ارتباطات باعث می شد سرمایه گذاران جدید را از طریق معرفی دوستان و آشنایان به او معرفی کنند. همین امر باعث رشد سریع سرمایه های تحت مدیریت او شد.
- میداف واحدهای مختلفی را برای سرمایه گذاری، معاملات، حسابداری و غیره در شرکت خود ایجاد کرد. این باعث می شد کارکنان هر بخش فقط بخشی از عملیات را ببینند و به راحتی نتوانند به کلیت طرح پی ببرند.
- میداف با استفاده از حسابداری خلاقانه و ارائه گزارش های جعلی، موفق شد تقلب خود را مخفی نگه دارد. او همواره ادعای بازده بالا و پرداخت منظم سود به سرمایه گذاران را داشت.
- میداف از حسابرسان و قانونی معتبر برای تأیید صورت های مالی خود استفاده می کرد. این به او کمک می کرد تا طرح فریبکارانه خود را مشروع جلوه دهد.
- بسیاری از سرمایه گذاران در برابر وعده های سود بالا و منظم از طرح میداف فریب خوردند. این رفتار انسانی در برابر ریسک و طمع کمک کرد تا طرح پانزی میداف مدت زیادی دوام بیاورد. ( در مورد شاخص ترس و طمع بیشتر بخوانید. )
چه درس هایی از طرح پانزی میداف می توان برای جلوگیری از چنین تقلب هایی آموخت؟
از طرح پانزی میداف می توان درس های مهمی برای جلوگیری از چنین تقلب هایی در آینده آموخت:
- نظارت دقیق و مستمر بر بنگاه های مالی: نهادهای نظارتی باید بطور مداوم و جامع بر فعالیت های بنگاه های مالی نظارت داشته باشند. که شامل بررسی دقیق صورت های مالی، فرآیندهای داخلی و روابط با سایر نهادها می شود.
- افزایش شفافیت و پاسخگویی: بنگاه های مالی باید ملزم به ارائه اطلاعات شفاف و قابل بررسی درباره عملکرد و ترکیب سبد دارایی های خود باشند. این کار به سرمایه گذاران کمک می کند تا از سلامت مالی آنها اطمینان حاصل کنند.
- تقویت استقلال حسابرسان: حسابرسان باید دارای استقلال کامل از مدیریت بنگاه ها بوده و امکان بررسی جامع فعالیت ها را داشته باشند. به این ترتیب مانع از تأیید اطلاعات جعلی توسط حسابرسان خواهد شد.
- افزایش آگاهی سرمایه گذاران: آموزش سرمایه گذاران در زمینه تشخیص نشانه های طرح های پانزی و سایر تقلب ها می تواند به جلوگیری از آنها کمک کند. سرمایه گذاران باید مراقب وعده های غیرواقعی بازده بالا باشند.
- تقویت همکاری نهادهای مختلف: نظارت و بررسی موثر نیازمند همکاری نزدیک میان نهادهای نظارتی، حقوقی و اطلاعاتی است تا امکان شناسایی به موقع تقلب ها فراهم شود.
- اتخاذ این رویکردها می تواند به پیشگیری از وقوع تقلب های مالی در آینده کمک کند.
برنارد میداف درنهایت چگونه و در کجا مرد؟
برنارد میداف، بنیانگذار بزرگترین طرح پانزی در تاریخ، در نهایت به شکل فجیعی زندگی خود را از دست داد. اتفاقات پایانی زندگی او به شرح زیر است:
بازداشت و محاکمه:
در سال ۲۰۰۸، پس از افشای کلاهبرداری میلیاردی او، میداف توسط مقامات فدرال بازداشت شد. او در دادگاه به جرم کلاهبرداری، پولشویی و فرار مالیاتی محکوم شد.
حکم حبس ابد:
در سال ۲۰۰۹، میداف به حکم حبس ابد محکوم شد. دادگاه این حکم را به دلیل میزان گسترده کلاهبرداری و ضرر وارد شده به هزاران سرمایه‌گذار صادر کرد.
زندگی در زندان:
میداف تا پایان عمر در زندان فدرال شمالی نیویورک زندگی می‌کرد. او در این زندان به دلیل سن بالا و مشکلات سلامتی دچار اذیت و آزار شد.
مرگ در زندان:
در نهایت، در سال ۲۰۲۱ در سن ۸۲ سالگی، میداف در زندان درگذشت. دلیل رسمی اعلام شده مرگ او، حمله قلبی بود.
پایان زندگی میداف در زندان، پس از سال‌ها فعالیت کلاهبرداری، نقطه پایانی بر بزرگترین طرح پانزی تاریخ بود که خسارت میلیاردی به هزاران سرمایه‌گذار وارد کرد.
